Для кого:
-
Для бухгалтеров организаций, применяющих в учете ПБУ 18/02 и "1С:Бухгалтерия 8"
-
Для внедренцев и консультантов, стремящихся повысить уровень профессиональной подготовки в решении задач, требующих применения ПБУ 18/02
Результат после курса:
-
применяете на практике методики отражения операций по налоговому учету и операций согласно требованиям ПБУ 18/02
-
владеете алгоритмами расчета разниц между БУ и НУ
-
осуществляете проверку полноты и правильности заполнения отчетности по НУ
-
умеете контролировать состояние критически важных разделов учета
Программа курса
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА
-
Ситуации возникновения разниц в БУ и НУ
-
Момент признания доходов и расходов
-
Учет расчетов по налогу на прибыль
-
Постоянные разницы
-
Постоянное налоговое обязательство
-
Постоянный налоговый актив
-
Временные разницы
-
Отложенный налоговый актив
-
Отложенное налоговое обязательство
2. АВТОМАТИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА В "1С:БУХГАЛТЕРИИ 8"
3. РЕГЛАМЕНТИРОВАННЫЕ ОТЧЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
-
Декларация по налогу на прибыль организаций
-
Регистры налогового учета по налогу на прибыль
-
Бухгалтерская регламентированная отчетность
4. УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ
-
Поступление материалов от постороннего лица (или учредителя с долей более 50%)
-
Учет спецодежды, спецоснастки и хозинвентаря
5. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
-
Учет основных средств с разным сроком полезного использования в БУ и НУ
-
Учет основных средств при использовании налогоплательщиком права на применение амортизационной премии
-
Реализация основных средств с восстановлением амортизационной премии
-
Приобретение основных средств с привлечением целевого кредита и начислением процентов
-
Реализация основных средств с убытком по налоговому учету
-
Модернизация основных средств
-
Переоценка основных средств
6. УЧЕТ НОРМИРУЕМЫХ РАСХОДОВ
-
Расходы на рекламу
-
Представительские расходы
-
Резервы по сомнительным долгам
7. УЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ И РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ
-
Производственный учет
-
Производственный учет с выпуском полуфабрикатов
8. УБЫТКИ ОРГАНИЗАЦИИ
Источник: https://1c.ru/cso-part/rus/partners/training/cso/course?id=148